Was? Ausgleich der inflationsbedingten Mehrbelastung durch Anpassung des Einkommensteuertarifs und Anhebung von u. a. Grundfreibetrag, Kinderfreibetrag und „Soli“-Freigrenze

Wer? Alle einkommensteuerpflichtigen Bürgerinnen und Bürger

Wie viel? Individuell abhängig von der Höhe des Einkommens

Wann? Ab 1. Januar 2023

Wie? Automatisch über angepassten Lohnsteuerabzug beziehungsweise mit der Einkommensteuererklärung

Was? Aufwendungen für die Altersvorsorge können vollständig von der Steuer abgesetzt werden.

Wer? Steuerzahlerinnen und Steuerzahler mit Beitragszahlungen in die gesetzliche Rentenversicherung, die landwirtschaftliche Alterskasse, die berufsständischen Versorgungseinrichtungen sowie in Basisrentenverträge

Wie viel? Individuell abhängig von der Höhe der Beiträge

Wann? 1. Januar 2023

Wie? In der Einkommensteuererklärung können Altersvorsorgeaufwendungen als Sonderausgaben geltend gemacht werden.

Was? Der Sparer-Pauschbetrag wird erhöht.

Wer? Alle Bürgerinnen und Bürger, die privat sparen, z. B. für die Altersvorsorge

Wie viel? Der Sparer-Pauschbetrag steigt für Singles von 801 auf 1.000 Euro und für Ehegatten/Lebenspartner von 1.602 auf 2.000 Euro.

Wann? Ab 1. Januar 2023

Wie? Mit Anpassung des Freistellungsauftrags bei der eigenen Bank beziehungsweise der Einkommensteuererklärung

Was? Werbungskostenabzug bei der Einkommensteuer an 210 Homeoffice-Tagen möglich

Wer? Alle, die im Homeoffice arbeiten

Wie viel? 6 Euro pro Homeoffice-Tag (maximal 1.260 Euro pro Jahr)

Wann? Ab 1. Januar 2023

Wie? Mit der Einkommensteuererklärung

Was? Ermöglichen von steuerfreier Prämie an Mitarbeitende

Wer? Arbeitgeberinnen und -geber, Arbeitnehmerinnen und -nehmer

Wie viel? Steuer- und abgabenfreie Prämie in Höhe von bis zu 3.000 Euro

Wann? Vom 26. Oktober 2022 bis zum 31. Dezember 2024

Wie? Als steuerfreie Zahlungen durch den Arbeitgeber

Was? Einmalzahlung einer Energiepreispauschale

Wer? Rentnerinnen und Rentner, Studierende und Azubis (Hinweis: Erwerbstätige haben die Energiepreispauschale im September 2022 erhalten.)

Wie viel? 300 Euro (Rentnerinnen und Rentner), 200 Euro (Studierende)

Wann? Im Dezember 2022 für Rentnerinnen und Rentner, 2023 für Studierende

Wie? Automatische Überweisung bei Rentnerinnen und Rentnern, Antrag über digitale Plattform für Studierende

Was? Erhöhung des Kindergeldes für die ersten drei Kinder

Wer? Familien mit Kindern

Wie viel? Jeweils 250 Euro

Wann? Ab 1. Januar 2023

Wie? Automatische Überweisung auf das Konto

Was? Erhöhung des steuerlichen Freibetrags für Alleinerziehende

Wer? Alleinerziehende mit mindestens einem Kind, für das Anspruch auf Kindergeld besteht

Wie viel? Anhebung um 252 Euro

Wann? Ab 1. Januar 2023

Wie? Mit der Einkommensteuererklärung

Was? Auf Lieferung und Installation von Photovoltaikanlagen und Stromspeichern wird keine Umsatzsteuer erhoben.

Wer? Alle, die ab dem 1. Januar 2023 eine Photovoltaikanlage installieren oder erweitern

Wie viel? Umsatzsteuer von 0 statt 19 Prozent

Wann? Ab 1. Januar 2023

Wie? Händler und Handwerker sollen Steuersatzsenkung an Kundinnen und Kunden weitergeben.

• Spitzenausgleich für energieintensive Unternehmen bis Ende 2023 verlängert
• Angleichung steuerlicher Vorauszahlungen ohne strenge Nachweispflichten möglich
• Reduzierte Umsatzsteuer auf Speisen in der Gastronomie bis Ende 2023 verlängert
• Regeln zur erweiterten Verlustverrechnung bis Ende 2023 verlängert und ausgeweitet
• Grenze für Midi-Jobs auf 2.000 Euro angehoben
• Sonderregelungen für Kurzarbeitergeld bis Mitte 2023 verlängert
• Erleichterungen bei der Insolvenzantragspflicht

Was? Die Umsatzsteuer auf Gas- und Fermwärmelieferung wird für einen befristeten Zeitraum reduziert.

Wer? Kundinnen und Kunden über ihren Gas- beziehungsweise Fernwärmeversorger

Wie viel? Umsatzsteuer von 7 statt 19 Prozent

Wann? Vom 1. Oktober 2022 bis 31. März 2024

Wie? Weitergabe der Steuersenkung vom Versorger an Verbraucherinnen und Verbraucher

Was? Durch den Wegfall der EEG-Umlage sinkt der Strompreis.

Wer? Stromkundinnen und -kunden

Wie viel? 3,72 Cent pro kWh (6,6 Mrd. Euro insgesamt)

Wann? Seit 1. Juli 2022

Wie? Ersparnis durch Wegfall der EEG-Umlage wird in der Jahresabrechnung des Stromvertrags automatisch berücksichtigt.

Was? Erhöhung der Entfernungspauschale für Fernpendler ab dem 21. Entfernungskilometer

Wer? Pendlerinnen und Pendler

Wie viel? 38 Cent pro Kilometer

Wann? Rückwirkend zum 1. Januar 2022

Wie? Die Pauschale kann pro Arbeitstag in der Steuererklärung als Teil der Werbungskosten geltend gemacht werden.

Was? Erhöhung des Wohngeldes und Ausweitung des Berechtigtenkreises auf rund zwei Millionen Bürgerinnen und Bürger

Wer? Haushalte mit geringem Einkommen

Wie viel? Rund 370 Euro monatlich

Wann? Die neuen Regelungen sollen ab 1. Januar 2023 in Kraft treten.

Wie? Wohngeld kann bei den örtlich zuständigen Wohngeldämtern beantragt werden. Weitere Informationen gibt es beim Bundesministerium für Wohnen, Stadtentwicklung und Bauwesen.

Die Gas- und Wärmepreisbremse entlastet Kundinnen und Kunden von leitungsgebundenem Erdgas und Wärme. Alle Details gibt es beim Bundesministerium für Wirtschaft und Klimaschutz.

Die Strompreisbremse entlastet alle Stromkundinnen und Stromkunden mit sehr hohen Strompreisen. Alle Details gibt es beim Bundesministerium für Wirtschaft und Klimaschutz.

Was? Digitales, bundesweit gültiges und monatlich kündbares ÖPNV-Ticket

Wer? Alle Bürgerinnen und Bürger

Wie viel? 49 Euro für ein Monatsticket (konkrete Entlastung je nach regionalem Verkehrsverbund unterschiedlich)

Wann? Ab 1. Mai 2023

Wie? Mit dem Kauf des vergünstigten Tickets